Hạch toán chi phí quảng cáo trên Facebook, Google cần tuân thủ các quy định về thuế nhà thầu, hóa đơn và phương thức thanh toán để được tính vào chi phí hợp lý khi xác định thuế. Bài viết này ACC Khánh Hòa sẽ cung cấp thông tin chi tiết về ​​Hạch toán chi phí quảng cáo trên facebook, google vào đâu?, giúp bạn hiểu rõ hơn về vấn đề này.  

1. Quảng cáo trên Facebook, Google là gì?

Quảng cáo trên Facebook và Google là hình thức tiếp thị trực tuyến mà doanh nghiệp trả phí để hiển thị nội dung quảng cáo trên nền tảng của Facebook và Google.

Quảng cáo Facebook Ads cho phép doanh nghiệp hiển thị bài viết, video, hình ảnh trên Facebook, Instagram và Messenger để tiếp cận khách hàng tiềm năng.

Quảng cáo Google Ads hiển thị quảng cáo trên công cụ tìm kiếm Google, YouTube, Gmail hoặc hệ thống đối tác của Google.

Các loại quảng cáo trên Facebook, Google bao gồm:

• Facebook Ads: Quảng cáo bài viết, video, tin nhắn, tiếp cận khách hàng mục tiêu.
• Google Ads: Quảng cáo tìm kiếm (Google Search), hiển thị (Google Display Network), YouTube Ads, quảng cáo ứng dụng.

2. Lợi ích của quảng cáo trên Facebook, Google

Tiếp cận khách hàng mục tiêu chính xác vì Facebook và Google cung cấp công cụ nhắm mục tiêu theo độ tuổi, giới tính, sở thích, vị trí địa lý, giúp tối ưu chi phí quảng cáo.

Đo lường hiệu quả chi tiết, doanh nghiệp có thể theo dõi số lần hiển thị, số lượt nhấp chuột, chuyển đổi, giúp tối ưu chiến dịch quảng cáo.

Tăng nhận diện thương hiệu và doanh số, quảng cáo trực tuyến giúp thương hiệu tiếp cận hàng triệu khách hàng, từ đó tăng doanh thu và mở rộng thị trường.

Xem thêm: Hướng dẫn cách hạch toán tỷ giá hàng nhập khẩu

3. Hạch toán chi phí quảng cáo trên Facebook, Google vào đâu?

Theo Thông tư 200/2014/TT-BTC và Thông tư 133/2016/TT-BTC, chi phí quảng cáo trên Facebook và Google được hạch toán vào các tài khoản sau:

• TK 641 – Chi phí bán hàng: Nếu quảng cáo phục vụ hoạt động bán hàng.
• TK 642 – Chi phí quản lý doanh nghiệp: Nếu quảng cáo nhằm nâng cao thương hiệu, không gắn liền với bán hàng.
• TK 133 – Thuế GTGT được khấu trừ: Nếu có hóa đơn hợp lệ từ nhà cung cấp trong nước.

Khi thanh toán chi phí quảng cáo bằng thẻ ngân hàng

Vì Facebook và Google là doanh nghiệp nước ngoài, doanh nghiệp phải tự kê khai thuế nhà thầu:

Ghi nhận chi phí quảng cáo (nếu không khấu trừ thuế nhà thầu):

• Nợ TK 641, 642 – Chi phí quảng cáo  
• Có TK 112 – Tiền gửi ngân hàng  

Ghi nhận thuế nhà thầu nếu doanh nghiệp chịu thuế thay cho Facebook/Google:

• Nợ TK 641, 642 – Chi phí quảng cáo  
• Nợ TK 133 – Thuế GTGT được khấu trừ (nếu có)  
• Có TK 3338 – Thuế nhà thầu  
• Có TK 112 – Tiền gửi ngân hàng  

Khi thanh toán thuế nhà thầu

• Nợ TK 3338 – Thuế nhà thầu  
• Có TK 112 – Tiền gửi ngân hàng  

Xem thêm: Cách hạch toán thuế thu nhập doanh nghiệp mới nhất

4. Lưu ý khi hạch toán chi phí quảng cáo trên Facebook, Google

Cần kê khai và nộp thuế nhà thầu theo Thông tư 103/2014/TT-BTC, doanh nghiệp Việt Nam sử dụng dịch vụ quảng cáo từ Google, Facebook phải kê khai và nộp thuế nhà thầu với thuế suất như sau:

• Thuế GTGT 5%
• Thuế TNDN 5%

Hóa đơn hợp lệ để tính chi phí hợp lý, nếu mua quảng cáo từ đại lý Facebook/Google tại Việt Nam cần hóa đơn GTGT hợp lệ. Nếu thanh toán trực tiếp cho Facebook/Google phải kê khai thuế nhà thầu để được tính chi phí hợp lý.

Không thanh toán bằng tiền mặt theo Điều 6, Thông tư 78/2014/TT-BTC, chi phí quảng cáo chỉ được tính vào chi phí hợp lý nếu thanh toán qua ngân hàng.

5. Các câu hỏi thường gặp

Nếu không kê khai thuế nhà thầu thì có được tính vào chi phí hợp lý không?

Không. Nếu không kê khai thuế nhà thầu, chi phí quảng cáo không được tính vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN.

Nếu thanh toán quảng cáo bằng thẻ cá nhân thì hạch toán thế nào?

Chi phí này không được tính vào chi phí hợp lý vì không có chứng từ hợp lệ.

Có thể khấu trừ thuế GTGT của quảng cáo trên Facebook, Google không?

Chỉ được khấu trừ nếu có hóa đơn GTGT từ đại lý tại Việt Nam. Nếu thanh toán trực tiếp cho Facebook, Google thì chỉ có thể kê khai thuế nhà thầu chứ không khấu trừ thuế GTGT.

Hy vọng bài viết Hạch toán chi phí quảng cáo trên facebook, google vào đâu? đã cung cấp những thông tin hữu ích cho người đọc. Nếu bạn còn bất kỳ thắc mắc nào hoặc cần thêm sự hỗ trợ, đừng ngần ngại liên hệ với ACC Khánh Hòa để được tư vấn và hỗ trợ một cách nhanh chóng, chuyên nghiệp.